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现金流是如何决定企业生死的呢?

2019年 07月05日 15:25
来源:快租365 作者:快租365 浏览量:381 本文关键词:现金流是如何决定企业生死的呢?

现金流是如何决定企业生死的呢?

聊这个问题之前,我们来讲一个耳熟能详的故事。

一位有钱的客人走进一家旅店,拿出一张100元钞票放在柜台上作为押金。他想先看看旅店房间,合适的话再办理入住。

在他上楼看房间的空档:

旅店老板抓起这张 100元钞票,飞快跑到隔壁屠户那里支付了他欠下的肉钱;

屠夫有了 100元,立即横过马路付清了赊欠养猪户的本钱;

养猪户拿了 这100 元,飞速付了他欠的饲料款;

卖饲料的老兄拿到 100元,赶忙冲到旅店付了他所欠的房钱。

所有过程几分钟就完成了。

这时客人走下楼来,觉得对房间不满意。旅店老板也不生气,笑眯眯地把刚刚拿回来的100元还给了他,客人满意地扬长而去。

这一天没有人生产了什么东西,也没有人得到了什么东西,可全镇的债务都清偿了,皆大欢喜。

这个100元放大到企业运作中,就是现金流的价值。现金虽然没有直接创造财富,但却带来了劳动的价值流动。

上述故事中的100元在每个人手中流动时,实际效果是每个人都赚了100元。

一个有活力的企业也必定有足够的现金支付能力。

如果企业的现金流中断,即使有再多的固定资产和库存也难以存续。

因此,企业在实现其盈利目标的过程中,必须十分关注其现金流动的信息,力争保持最佳现金流,做好现金流管理,争取实现企业价值最大化。

前后贯通的现金流

企业在销售商品、提供劳务、或是出售固定资产、向银行借款的时候都会取得现金,形成现金的流入

而企业为了生存、发展、扩大需要购买原材料、支付工资、构建固定资产、对外投资、偿还债务等,这些活动都会导致企业现金流的流出

如果企业手头上没有足够的现金流来面对这些业务的支出,也就是说不能按时支付工资、不能正常生产、不能对外寻求合作,那就是自取灭亡。

哪些指标看现金流?

一,从企业财务报表提供的信息看。


现金流量报表反映企业一定会计期间现金和现金等价物流入和流出情况信息。

它从动态反映企业的财务状况,这有利于会计报表的使用者了解和评价企业获取现金和现金等价物的能力,并据以预测企业未来的现金流量,以对企业的盈利质量进行评价

二,从企业价值看。


现金流是提升企业价值的惟一途径。

在企业持续经营的情况下,企业的价值主要由其每年自由现金流量和贴现率决定,现金流的增加就代表着企业价值的增长。

可见,企业价值的大小取决于企业现有资产创造现金流的能力,最终形式则表现为一系列现金流量。

企业现金流的数量和速度决定了企业的价值。因此,企业价值的最大化就是现金流的最大化。

三,从市场价值看。


现金流信息能帮助投资者看清企业的真正面貌,能真实地反映企业的投资价值。

现金流充足说明企业的经营状况良好,承受风险的能力强,投资者的信心足。

同时也会加强企业管理者的自信心,看老干妈和格力就知道了。

四,从企业经营管理看。


在企业的经营管理活动中,资金的运动从货币形态到实物形态,再到货币形态,周而复始,不断运转,以实现其价值的增值

企业新项目的开发、企业并购等扩大规模经济的渴望和对外扩张的需求,都对现金有着巨大的需要。

五,从企业长远的发展规划看。


现金流规划是企业合理配置资源策略的主体内容和防范风险的基本手段。

在市场竞争日益激烈的今天,企业追求收益的强烈愿望与客观环境对流动性的强烈要求,使两者之间的矛盾更加突出。

因而,企业规划、战略风险都必须以现全流预算为轴心,把握未来主观流量平衡。

如何加强企业的现金流管理


编制现金预算,加强资金调控


通过现金预算,掌握现金流入、流出情况,及时补足余额,根据企业生产经营情况建立资金的储备制度,按一定的销售收入提取一定比例的企业风险准备金,供企业在出现现金流断裂危机时利用。

加强企业管理人员现金流管理意识


现金流的是否合理流动最终取决于管理人员。

企业的管理人员或现金流的掌管者要及时培训和更新自身的财务知识,提高现金流风险管理意识。

资金使用者应考虑资金的占用率和回收率,降低资金的使用成本,及时调整资金使用策略,防范风险。

例如企业采购环节,可适当考虑“租赁+购买”组合的方式配置办公设备。

办公设备更新换代快、一次性购买资金投入多,并且随着设备的老旧与故障出现,额外的维护成本不断增加。

若公司发生变动或人员调整,造成设备闲置与浪费的可能性非常大。

以租代买不仅能及时更新办公设备提高办公效率、避免设备的闲置与浪费,同时租赁方式能为企业节省大量现金流,以便用在企业经营、调整和扩大业务上。

电脑、打印机等办公设备的租赁是企业利益最大化的必然选择